Aktienoptionen Kapital Gewinn Befreiung

Wie bei jeder Art von Investitionen, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, seine Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich bezahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach der Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Prüfung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine steuerliche Vorzugsbehandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf den Bestand, den sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der letztlich verkauften Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragssteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist in der Regel niedriger als die herkömmlichen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem gewöhnlichen Ertragsteuersatz, der zwischen 28 und 39,6% liegt. Steuerliche Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen Aktienoptionen Optionen für die Arbeitnehmerüberschüsse Gewöhnliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerübung Arbeitnehmer verkauft Optionen nach einem Jahr oder länger Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. Wenn also ein Mitarbeiter (durch Ausübung von Optionen) Aktien kauft, zahlt er oder sie den regulären Ertragsteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung. Arbeitgeber jedoch profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund, Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 je Aktie Quelle: Gehalt. Setzt einen ordentlichen Ertragsteuersatz von 28 Prozent voraus. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 je Aktie vertreten. Eine hält Anreiz Aktienoptionen, während die andere hält NQSOs. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 je Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf an 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuern auf Ausübung, aber 4.000 in der Kapitalertragsteuer, wenn die Anteile verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSO zahlt für die Ausübung der Optionen eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 und für die Veräußerung der Aktien weitere 2.000 bei der Kapitalertragsteuer. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO-Quotequalifiziert werden, dh eine nichtqualifizierte Aktienoption, wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer sofort eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent bezahlt, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Anteile später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Gesellschaften Abschnitt 423 Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Aktien zu einem reduzierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und erhalten eine bevorzugte steuerliche Behandlung der Gewinne, die bei späterer Veräußerung erzielt werden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestand Plan. Diese Pläne ermöglichen den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und nicht auf diesem Einkommen erst nach der Pensionierung besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten den zusätzlichen Vorteil der Übereinstimmung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Unternehmensbestand. Mittlerweile kann der Aktienbestand auch mit dem Geld erworben werden, das der Mitarbeiter in einem 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter kontinuierlich und kontinuierlich ein Investmentportfolio aufbauen kann. Besondere steuerliche Erwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders hohe Gewinne aus Anreizoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen sind betroffen. - Jason Rich, Gehalt beitragenHow zur Vermeidung von Kapitalertragsteuer auf Aktien: Ich habe es getan, und Sie konnten, Too 25 Nov 2014 um 8:00 Uhr Das Ende 2014 ist schnell näher. Während das zaubert warme Erinnerungen an Thanksgiving und Urlaub Besuche mit Familie und Freunden, ist der Narr in uns bewusst von anderen Themen. Vor allem unter ihnen: wie zu vermeiden Zahlung Kapitalertragsteuer auf Aktien. Es wird ein wenig Ellenbogen Fett, um Kapitalertragsteuer auf Aktien zu vermeiden. Foto: efile über Flickr. Meine Familie verwirklichte einen 5.000 Kapitalgewinn auf Aktien und gut bezahlt genau 0 auf diesem Gewinn - wir erhalten, um alles zu halten, das ich nicht garantieren kann, dass die Methode, die wir benutzten, für jeder arbeitet, aber ich bin sicher, daß eine Anzahl von Lesern dort heraus profitieren kann Aus diesem Ansatz. Lesen Sie unten, um zu sehen, ob Sie qualifizieren und reduzieren Sie Ihre Steuerrechnung April kommen. Lets revisit jene Steuertabellen Lets erhalten die Grundlagen aus dem Weg zuerst. Wenn Sie eine Aktie für länger als ein Jahr besessen haben, betrachtet die IRS eine langfristige Beteiligung. Veräußerungsgewinne aus langfristigen Beteiligungen werden in Abhängigkeit von Ihrer Steuerklasse mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert. Heres, wie es aussieht, mit einer kleinen Notiz von mir. Wenn Ihre Familie in die ersten beiden steuerlichen Klammern fällt, schulden Sie Null Kapitalertragsteuer. Das ist nett, könnten Sie sagen, aber was sind die Schwellenwerte für die in der 15 Steuerklasse Im froh, dass Sie gefragt. Für 2014 sehen diese Steuerklammern so aus: Das ist nicht die ganze Geschichte Heres der folgende Kommentar, den ich normalerweise höre, besonders von dummen Lesern, die genug Geld übrig haben, das theyre interessiert ist, zu investieren: Whoa, theres keine Weise, die Id in diese Kategorie fallen . Ich mache viel zu viel. Das mag so sein, aber die ganze Geschichte hat noch nicht gespielt. Sie könnten feststellen, dass die Tabelle oben steuerpflichtige Einkommen, nicht Bruttoeinkommen. Viele Abzüge können Ihre steuerpflichtigen Einkommen nach unten zu bringen. Hier sind einige der häufigsten: Standard Deduction. Reichweite von 6.200 bis 12.400 je nach Ihrem Status. Persönliche Ausnahmen. Sie können einen Abzug von 3.950 für jede abhängige nehmen, einschließlich sich und Ihr Ehepartner, in Ihrem Haushalt. Kindersteuergutschrift. Sie können 1.000 pro Kind abziehen, bis zu 3.000 insgesamt. Flexible Ausgaben Konten (FSAs). In der Regel über Ihren Arbeitgeber angeboten. Sie können bis zu 2.500 von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für qualifizierte Gesundheitsausgaben abziehen. Gesundheit Sparkonten (HSAs). Wenn Sie nicht Zugang zu FSAs haben und Ihre Versicherung erlaubt Ihnen, eine HSA zu öffnen, können Sie weg zwischen 3,300 und 6,500 socken - abhängig von Ihrem Anmeldungsstatus - und alles von ihm ist absetzbar. Individuelle Ruhestandskonten (IRAs): Jedes Geld in eine traditionelle IRA - bis zu 5.500 für Ruhestand Zwecke - ist auch abzugsfähig. Dies ist keinesfalls eine erschöpfende Liste, und wenn Sie über einen bestimmten Betrag zu verdienen, diese möglicherweise nicht für Sie gelten. Aber für die meisten Menschen sind diese die nützlichsten Abzüge zu berücksichtigen. Vermeidung der Kapitalertragssteuer auf Aktien: Wie es in der realen Welt funktioniert Während ich nicht mein Familieneinkommen im Jahr 2014 offenlegen will, möchte ich Ihnen zeigen, wie hoch unser Einkommen sein könnte, während es uns noch erlaubt, 5000 in Kapitalgewinnen zu ernten Eine Kapitalertragsteuer zu zahlen. Betrachten Sie die verschiedenen Abzüge, die wir in diesem Jahr nehmen werden. Es gibt einige Vorteile, vor allem in Bezug auf Selbständigkeit Abzüge, für die viele nicht förderfähig sind. Aber es gibt mehrere andere, die Sie für qualifizieren könnte, wenn Sie ein wenig Forschung auf der IRS-Website zu tun. Aber lassen Sie uns zurück auf die einfache Mathematik. Wenn die 15 Schwelle des steuerpflichtigen Einkommens für ein Ehepaar gemeinsam beträgt 73.800 - aber 41.590 Abzüge - das heißt, unser Gesamtgehalt für ein Jahr könnte so hoch sein wie 115.390 Das ändert die Situation erheblich. Weil unser Familieneinkommen unter 110.000 für das Jahr ist, das uns mehr als genug Atemraum lässt, um 5.000 in den Kapitalgewinnen zu ernten und absolut keine Steuer auf ihm zu zahlen. Versuchen Sie einen unserer Foolish Newsletter Service für 30 Tage kostenlos. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik. Brian Stoffel ist seit 2008 ein Dummkopf und seit 2010 ein Finanzjournalist für den Motley Fool. Er verfolgt die Investitionsstrategien des Fool-Gründers David Gardner und sucht die innovativsten Unternehmen, die positive Veränderungen für die Zukunft treiben. Folgen Sie TMFStoffel ArtikelinfoKanada. Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0083: EN: HTML Die neu gewählte liberale Regierung weist in ihrer Wahlplattform darauf hin, dass sie die Steuern auf Mitarbeiteraktienoptionen erhöhen will, indem sie die kanadischen Ansässigen darauf beschränkt, den Aktienoptionsabzug (dh die Kapitalertragssteuer) in Anspruch zu nehmen Mehr als 100.000 jährlich. Die Plattform schätzte, dass die Aktienoption Deduktion kostet die kanadische Regierung 750 Millionen im Jahr 2014. Dies jedoch nicht zu berücksichtigen, dass die Arbeitgeber in der Regel einen Steuerabzug, wo die Mitarbeiter Anspruch auf den Aktienoption Deduktion. Es ist zu hoffen, dass die neue Regierung den Vorschlag unter Berücksichtigung der Gesamtauswirkungen der Umsetzung einer Beschränkung des Aktienoptionsabzugs sorgfältig neu beurteilen wird, und dass er auch den erheblichen Wert, den es Arbeitgebern bei der Anregung ihrer kanadischen Angestellten bietet, berücksichtigen wird. In der Zwischenzeit befinden wir uns jedoch in einer Periode großer Unsicherheit, weil es unklar ist, welche Änderungen die Regierung vornehmen wird, und ob die Regierung mit der Umsetzung einer Beschränkung des Aktienoptionsabzugs fortfährt, ob es eine Großväterung geben wird Für bestehende Optionen. Die Stock Option Deduction Bei Ausübung einer Aktienoption zum Erwerb einer Aktie hat ein kanadischer Angestellter eine Beschäftigungsleistung in Höhe der Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Optionsausübungspreis. (Im Falle einer Aktienoption, die von einer kanadischen Gesellschaft mit beschränkter Haftung begeben wird, wird die Besteuerung der Erwerbs - leistung aufgeschoben, bis der Basiswert veräußert wird.) Wenn die Aktienoption ausbezahlt wird, entspricht die Beschäftigungsleistung der Barauszahlung empfangen. Wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind, ist der kanadische Arbeitnehmer berechtigt, bei der Berechnung seines steuerpflichtigen Einkommens eine Hälfte des Arbeitsentgelts (d. H. Des Aktienoptionsabzugs) abzuziehen, so dass der Arbeitnehmer in gleicher Weise auf Kapitalerträge besteuert wird. Aktienoptionen, die an kanadische Gebietsansässige ausgegeben werden, sind typischerweise so strukturiert, dass sie die Bedingungen erfüllen, die den Arbeitnehmern den Aktienoptionsabzug berechtigen. Behandlung des Arbeitgebers Kanadische Arbeitgeber haben keinen Anspruch auf steuerliche Abzüge für die bei der Ausübung von Aktienoptionen ausgegebenen Aktien. Darüber hinaus haben Mitarbeiter aufgrund von Änderungen im Jahr 2010 nur Anspruch auf den Aktienoptionsabzug auf den Auszahlungen von Aktienoptionen, bei denen der Arbeitgeber eine Wahl feststellt, dass er diese steuerlich nicht abziehen wird. Ein Arbeitgeber verlangt also in der Regel einen Abzug, indem er einen Vergütungsplan umsetzt, der es den Mitarbeitern ermöglicht, den Aktienoptionsabzug in Anspruch zu nehmen. Die meisten Arbeitgeber halten dies für angemessen, da Aktienoptionen in der Regel keinen Geldwert am Tag der Gewährung haben und keine Gewähr dafür bieten, dass die Mitarbeiter je eine Leistung aus den Aktienoptionen erhalten werden. Darüber hinaus kann der Arbeitgeber den potenziellen wirtschaftlichen Aufstieg für den Arbeitnehmer erhöhen und dadurch eine stärkere Ausrichtung auf die Ziele des Arbeitgebers schaffen. Der Aktienoptionsabzug gewährt den Mitarbeitern auch eine ähnliche steuerliche Behandlung wie die Eigenkapitalgeber des Arbeitgebers. Anmerkungen zur vorgeschlagenen Begrenzung der Aktienoption Deduktion Die Liberal-Plattform stellte fest: Ein Ausgangspunkt wäre, eine Kappe festzulegen, wie viel durch den Aktienoptionsabzug beansprucht werden kann. Das Finanzministerium schätzt, dass 8.000 sehr einkommensstarke Kanadier im Durchschnitt 400.000 aus ihrem steuerpflichtigen Einkommen über Aktienoptionen abziehen. Dies entspricht drei Vierteln der steuerlichen Auswirkungen dieses Abschlags, der sich im Jahr 2014 insgesamt auf 750 Millionen belief. Aktienoptionen sind ein sinnvolles Kompensationswerkzeug für Start-up-Unternehmen, und wir würden sicherstellen, dass Mitarbeiter mit bis zu 100.000 jährlichen Aktienoptionsgewinnen auskommen Unbeschädigt werden. Derzeit haben die Mitarbeiter in der Regel einen Anreiz, die Ausübung ihrer Freizügigkeit Optionen, so dass sie nicht auslösen die Arbeitslosenunterstützung, bis es eine Absicht, die zugrunde liegenden Aktien zu vertreiben und, im Falle eines Arbeitgebers, die nicht eine kanadische kontrollierte Privatgesellschaft ist, Eine Steuerpflicht für diese Leistung zu zahlen. Wenn ein Arbeitnehmer nicht beabsichtigt, die Aktien unverzüglich zu veräußern, hat der Arbeitnehmer einen Kapitalverlust, wenn die Anteile anschließend abgewertet werden und der Kapitalverlust nicht dazu genutzt werden kann, die bei der Ausübung der Optionen ausgelöste Arbeitsleistung auszugleichen. Der Vorschlag, eine jährliche Begrenzung von 100.000 für die Beantragung des Aktienoptionsabzugs zu implementieren, kann dazu führen, dass bestimmte Mitarbeiter Optionen ausüben, als sie es sonst wünschen und über die Anteile verfügen, um die Steuerschuld zu finanzieren, die sich aus der Ausübung ergibt und gleichzeitig das Risiko begrenzt Auf eine Leistung zu besteuern, die anschließend gekürzt werden könnte. In vielen Fällen werden Arbeitnehmer diese Option jedoch nicht aufgrund von Ausübungsbeschränkungen haben und im privaten Unternehmen keinen Markt haben, in dem sie die Aktien verkaufen dürfen. Darüber hinaus wäre die Erhöhung der Einnahmen an die Regierung, dass die Plattform würde erreicht werden würde wahrscheinlich zu einem gewissen Grad durch die Arbeitgeber Umstrukturierung ihrer Aktienoptionspläne, um einen Abzug für die Leistungen an ihre Mitarbeiter gewährt ausgeglichen werden. Aus diesem Grund schätzt ein bekannter kanadischer Ökonom, dass die Begrenzung der Aktienoption Deduktion kostet die kanadische Regierung 12 Millionen jährlich statt, was zu zusätzlichen Einnahmen. Was Sie tun sollten Zu diesem Zeitpunkt ist es unklar, ob und wann die Regierung versuchen kann, den Aktienoptionsabzug zu begrenzen, und wenn ja, was der Umfang einer solchen Beschränkung sein wird. Wenn die Regierung solche Maßnahmen vornimmt, ist es möglich, dass sie zum Zeitpunkt der Bekanntgabe wirksam werden. Darüber hinaus, während wir hoffen, dass es Großeltern für bestehende Aktienoptionen geben würde, ist es nicht sicher, ob dies der Fall sein wird. Infolgedessen sollten Arbeitnehmer, die von einer solchen Beschränkung betroffen sind, ihre Alternativen (unter Berücksichtigung der vorgeschlagenen Erhöhungen der persönlichen Steuersätze) sorgfältig abwägen, und Arbeitgeber, die die Gewährung von Optionen in Erwägung ziehen, können die Beschleunigung dieser Zuschüsse für den Fall eines neuen Vorschlags in Erwägung ziehen Grandfathering für bestehende Optionen. 1. Im Allgemeinen ein Viertel für Qubec provinzielle Steuerzwecke. Der Inhalt dieses Artikels soll einen allgemeinen Leitfaden für den Gegenstand liefern. Fachkundige Beratung sollte über Ihre spezifischen Umstände gesucht werden. Um diesen Artikel zu drucken, müssen Sie nur auf Mondaq registriert sein. Klicken Sie auf Anmelden als vorhandener Benutzer oder Registrieren, damit Sie diesen Artikel drucken können.